Mis on kapitalirent? Tegemist on rendilepinguga, millel on mitmeid eristavaid tunnuseid. Analüüsime mõningaid selle terminiga seotud punkte.
Proovime analüüsida algoritmi konkreetse näite abil. Oletame, et ettevõtjal või ettevõttel pole piisav alt materiaalseid ressursse vajalike seadmete ostmiseks. Sel juhul saab taotleda pangast laenu, võttes puuduoleva summa kõrge intressiga või soetada ettevõttest vajalikud masinad kapitaliliisinguga.
Liisinguskeem
Ettevõte kaalub pakkumist, analüüsib oma kasumit. Kinnitamisel annab üürileandja vara ettevõttele rendile konkreetse lepingu alusel.
Selle tingimuste kohaselt maksab liisinguvõtja ettevõttele iga kuu teatud summa, mida nimetatakse liisingumakseteks.
Teatud aja möödudes lunastatakse varustus, tasudes selle eest jääkhinna.
Lepingus osalejad
Kapitalirendilepingus on kolm osapoolt:
- vara saaja;
- liisingfirma;
- müüja.
Vara saajana tegutseb juriidiline või füüsiline isik, kellele antakse renditud vara teatud perioodiks rendile, võimalusega seda täielikult välja lunastada.
Liisingfirma all mõeldakse osapoolt, kes soetab seadmeid, sõidukeid, kinnisvara.
Müüja viitab osapoolele, kes müüb väärtuslikku vara.
Mõnes olukorras on kapitalirendileping kahe poole vaheline rendileping, kui rendileandja on vara omanik.
Eesmärk
Ettevõtte jaoks on sellise ürituse eesmärk laiendada tootmist, moderniseerida tootmisliini, mis võimaldab loota märkimisväärsele kasumile.
Finantsliising hõlmab kallite seadmete, sõidukite, kinnisvara kiiret müüki müüja poolt.
Objektide rentimine
Venemaa seaduste kohaselt saate edastada (rentida) teatud vara:
- kinnisvara;
- maanteetransport;
- ettevõtted;
- varustus.
Liisingu võimatus
Pange tähele, et mõned objektid on riigisiseste õigusaktidega keelatud. Näiteks kehtib see sõjaväekaupade kohta.
Samuti ei saa te loota järgmise kinnisvara rentimisele:
- ilma tehase- või individuaalse numbrita;
- loodusvarad, maa;
- kinnisvara,käibelt kõrvaldatud.
Finantsliising ei ole lubatud järgmiste objektiparameetritega:
- madal likviidsus;
- ebausaldusväärse tootjaga;
- on kasutusel olnud üle seitsme aasta.
Liisinguvõimalused
Sõltuv alt lepingute ajastusest ja majanduslikust iseloomust on tavaks eristada kolme tüüpi liisingut:
- toimiv;
- tagastatav;
- finants.
Lisaks on seadmete, kinnisvara, sõidukite liising. Riski arvesse võttes liigitatakse sellised tehingud rühmadesse:
- vaade garanteeritud, kui riskid on jagatud kõigi osalejate vahel;
- tagatiseta optsioon, mille puhul liisinguvõtja ei anna mingeid garantiisid enda kohustuste täitmise kohta;
- osaliselt tagatud tüüp, mille puhul sõlmitakse kindlustusleping.
Tagasirent
Seda peetakse eriliseks tehinguks. Vara müüja ja rentnik tegutsevad ühe isikuna. Ettevõte sõlmib liisingfirmaga lepingu teatud summa eest vara omandiõiguse üleandmiseks ja saab kohe rentnikuks.
Selle tüübi eripära seisneb selles, et tootmisprotsess ei peatu, seadmeid ei võeta tagasi. Ettevõte saab suure summa, mille abil saab materiaalset kasumit suurendada. Väikesed summad makstakse igakuiselt. Selline tehing on kasulik ettevõtetele, kes seda vajavadlisaraha ettevõtluse arendamiseks. Võite loota, et saate liisingufirm alt raha ilma seadmeid kaotamata, tootmisprotsessi peatamata.
Tagasiliisingul on teatud puudused. Sellised tehingud on maksuameti kontrolli all. Nad peavad selliseid lepinguid võimaluseks vältida föderaalmaksude tasumist.
Seetõttu võrdlevad maksuametid võimalikke krediidi- ja liisingutingimusi. Kui leitakse lahknevusi, kahtlustavad nad ettevõtjat püüdes vältida Venemaa Föderatsiooni föderaaleelarvesse maksude tasumist.
Kasutusliising
Selle all mõeldakse tehingut, mille puhul on vara kehtivusaja kestus oluliselt pikem kui lepingu kehtivus. Seda saab võrrelda tavalise rendivõimalusega.
Liisingufirma vastutab täielikult lepingu eseme eest. Ettevõte vastutab kõigi vara kaotsimineku või kahjustumisega seotud riskide eest. Saajal on õigus leping ettevõttega lõpetada, kui talle anti kasutuskõlbmatu ese.
Pärast lepingu lõppemist on rentnikul järgmised õigused:
- jäta objekt rendileandjale;
- vahetage see teise üksuse vastu;
- koostage uus leping;
- osta varustus (transport), hakka omanikuks.
Kasutusliising mõjutab positiivselt tootmisprotsessi arengut, kuna seadmeid uuendatakse.
Kapitaliising
Analüüsime selle iseloomulikke jooni. Kapitalirent on võimalus kaasata materiaalseid ressursse kindlatel eesmärkidel.
Liisingu eseme kasutustingimused vastavad lepingutingimustele. Selle valmimisel läheneb seadmete maksumus nullile. Põhimõtteliselt püüab üürnik vara isikliku omandisse saada.
Rahvusvahelisel kapitalirendil on järgmised tingimused:
- vara ostmine liisinguandja poolt toimub selle rendile andmise eesmärgil, mitte isiklikuks tarbeks;
- ostjal on õigus valida müüja ja vara;
- müüja on teadlik liisingulepingu olemasolust, kuid asja määrab ostja;
- rentnik saadab kõik pretensioonid transpordi, masinate, seadmete kvaliteedi kohta otsemüüjale, ilma liisinguandjaga ühendust võtmata;
- tehingu eseme kahjustamise korral allkirjastab vastuvõtmise ja üleandmise akti ning see läheb ostja omandisse.
Tehingu sammud
Nende järjestus on määratud föderaalseadusega kapitalirendi ja kinnisvaraliisingu kohta.
Kõigepe alt valitakse välja liisingufirma. Parem on eelistada suuri ettevõtteid, mis on suurte asutuste tütarettevõtted.
Lepingu sõlmimist reguleerib kapitalirendiseadus. Klient peab esitama järgmise paketi:
- avaldus konkreetse objekti rentimise soovist;
- finantsasutuse väljavõte ettevõtte käibekapitali kohta viimaseksaasta;
- aruanne nelja kuu kohta;
- liisinguobjekti kindlustuse kinnitus;
- leping tarnijatega.
Kapitaliliisingu FZ võimaldab liisinguandjal nõuda muid pabereid ja dokumente, arvestades sõlmitava tehingu eripärasid ning ettevõtte iseärasusi.
Järgmisena teeb klient esimese rahalise sissemakse, misjärel saab ettevõte lepinguobjekti omanikuks.
Liisinguga ostetud ese võimaldab tõsta tööviljakust, suurendada materiaalset kasumit.
Seadmete liising
Seda peetakse ettevõtte jaoks kõige tulusamaks viisiks oma tulude suurendamiseks, võimalust arendada tootmist ilma oluliste kahjudeta, luua uusi tehnoloogilisi liine, uuendada masinaid ja seadmeid. Liisinguga saad arvutitehnikat, materjale kontori toimimiseks.
Põllumajanduses on lubatud soetada uusi masinaid ja seadmeid, mis on vajalikud piima kogumiseks, saagi töötlemiseks, veiseliha lõikamiseks.
Liising restoraniäris on suunatud kvaliteetseks kaubanduseks vajalike seadmete ostmisele.
See valik kehtib ka nafta rafineerimise, gaasi, puidutöötlemise ja keemiatööstuse kohta.
Seadmete liisingu eelised
See võimaldab üksikettevõtjal või ettevõttel areneda isegi juhtudel, kui neil ei ole piisav alt rahalisi vahendeid kaasaegsete seadmete ostmiseks.
Aitähühtlane maksete jaotus, ettevõte saab jaotada oma töö planeerimiseks, ühekordset makset pole vaja.
Kohe pärast lepingu allkirjastamist hakkab ettevõte kasutama tehinguobjekti ning pärast lepingu lõppemist on võimalik soetada seadmeid jääkväärtusega.
Tänu kasumile katab ettevõte praktiliselt igakuised maksed, need ei avalda negatiivset mõju ettevõtte toimimisele.
Sõiduki liising
Kapitaliisingu konventsioon annab õiguse osta autot nii era- kui ka juriidilisele isikule. Seda tüüpi tehinguid on Venemaal kasutatud ainult viimastel aastatel.
Pärast liisinguperioodi lõppu võid saada sõiduki täisomanikuks.
Sõlmiva tehingu eeliseks on see, et kohe pärast esimese osamakse tasumist saab era- või juriidiline isik sõidukite kasutusõiguse.
Selliste tehingute teostamisega ei tegele mitte ainult finantsasutused (pangad), vaid ka autoesindused. Mõelge toimingute algoritmile. Klient näitab juhiluba, tsiviilpassi.
Järgmisena sõlmitakse liisinguandja ja sõiduki tulevase omaniku vahel leping, mis võimaldab kliendil osta auto ja saada selle täisomanikuks.
Lisaks vormistatakse ja allkirjastatakse müügileping transpordi tarnija (müüja) ja liisinguandja kohustused võtnud panga (ettevõtte) vahel.
Esimese sissemakse suurus ei ületa 20-30 protsenti auto lepingujärgsest koguväärtusest. Eelduseks on kindlustuse registreerimine kahele paketile: KASKO, OSAGO.
Kõik probleemid, mis on seotud auto registreerimisega liikluspolitseis, sõiduki tehnoülevaatuse läbimisega, võtab üle liisingufirma.
Pärast kõigi protseduuride sooritamist läheb auto üle rentnikule. Omanik on liisingfirma: pank, automüüja. Sellise tehingu eeliste hulgas märgivad nad mitte ainult autode, vaid ka erivarustuse ostmist.
