Ei ole harvad juhud, kui eilne edukas ettevõte kaob ootamatult turult ja võlausaldajad nõuavad ig alt poolt, et ta maksaks oma võlad nende ees. Hilinenud palgad, laenuvõlgade olemasolu - esimesed pankrotimärgid. Kuid ainult vahekohus saab pankrotistunud ettevõtte sellisena välja kuulutada.
Rahakonto armastus
Ettevõtte pankroti väljakuulutamise menetlus on pikk ja keeruline. Välja on töötatud terve meetmete süsteem, mida peaksid järgima huvitatud osapooled - võlausaldajad, asutajad, partnerid, et enda jaoks olukorrast kõige väiksemate kahjudega välja tulla. Olles avastanud võlgniku pankroti esimesed märgid, ei kiirusta kõik nõuetega vahekohtusse jooksma, sest partnerettevõtte jaoks võivad need olla vaid ajutised raskused. Pikaajalise kriisi korral suureneb aga selle järgmise hävingu tõenäosus märkimisväärselt. Põhjust muretsemisekstuleks kaaluda:
- suutmatus tasuda kiireloomulisi jooksvaid makseid;
- võlgnevused töötajatele mitme kuu palga eest;
- tootmise, müügi või teenuste vähenemine;
- püsiklientide kaotus jne
Üksikisiku pankroti peamiste tunnuste hulgas on võlgnevus võlakohustustelt üle viiesaja tuhande rubla, mida hoitakse kolm kuud. Juriidilise isiku puhul on see summa rohkem kui kolmsada tuhat rubla. Monopoliettevõtted langevad ühe miljoni rubla suuruse võlaga pankrotimenetluse alla. Üksikettevõtja pankrotitunnused on samad, mis üksikisikul - viissada tuhat rubla, mida ta ei suuda maksta rohkem kui kolm kuud. Sarnaste probleemide leidmine oma partneri või võlgniku juures on põhjust mõelda omavahendite säästmisele. Ükskõik kui tihedad on ettevõtetevahelised partnerlussuhted, hoolitseb äris igaüks oma huvide eest ja kui ühe rahalised raskused võivad teise uputada, saab äriliit läbi. Pöörduda vahekohtusse nõudega tunnustada organisatsioon, kes võlgneb küll altki märkimisväärse summa raha, saab selle võlausaldaja kas üksi või koostöös teiste samalaadsete kannatanutega. Kui võlgnik ei ole poliitiline või usuline organisatsioon, võidakse tema pankrot välja kuulutada.
Iga individuaalne lähenemine
Iga juriidilise isiku kategooria jaoks on eraldi pankrotiskeem. Protseduuri kontseptsioon ja omadused, peamiseltsarnased, kuid erinevad võla suuruse ja tasumata jätmise aja poolest. Seega piisab kindlustus-, krediidi- ja arveldusorganisatsioonide, kauplemisplatvormide jaoks sellest, kui kaks nädalat arveid ei maksa, et tema partnerid muutuksid kahtlustavaks ja saaksid põhjuse kohtusse pöörduda. Strateegiliste organisatsioonide (keemiatehased, kaitsekompleksi ettevõtted jne) puhul on see periood kuus kuud. Kuid kõige rangemad nõuded nende pankroti väljakuulutamiseks on arendajatele. Ehitusorganisatsiooni ametlikult vahekohtu kaudu likvideerimine võib olla üsna keeruline, kuna selle vara osaliselt püstitatud hoonete näol võib olla üsna märkimisväärne, kuigi mitte piisav kõigi rahaliste kohustuste täitmiseks. Sel juhul peate pingutama, et ülejäänud miinimumist välja pigistada maksimum, mis on vajalik kõigi ohvrite huvide kaitsmiseks.
Sõltuv alt nende staatusest on ette nähtud ka kohtule avalduste esitamise reeglid, dokumentide pakett ja menetlusmeetmed iga üksiku ettevõttekategooria jaoks. Huvilised peaksid olema ettevaatlikud partneri või võlgniku võlgnevuste suhtes mitte ainult pankadele ja äripartneritele, vaid ka kommunaalettevõtetele ning maksu- ja pensioniametitele. Suutmatus teha õigeaegselt kohustuslikke sissemakseid, mille rikkumine võib kaasa tuua tõsiseid karistusi, on ehk peamine märk, et olla ettevaatlik, et ettevõttega on midagi valesti.
Kodutud
Nii välised kui ka sisemised tegurid võivad viia pankrotti. Esimesele võib omistadadollari järsk odavnemine, müügilangus konkurentide parema ja odavama toote ilmumise tõttu, inflatsioon ja palju muud. Neid tegureid on raske arvutada ja mõjutada. Erinev alt sisemistest, mis sõltuvad täielikult ettevõtte juhtimisest ja selle poolt vastuvõetud juhatuse strateegiast. Organisatsiooni või ettevõtte omavahendite puudumist ebaõigest investeerimispoliitikast võib pidada oluliseks märgiks juriidilise isiku pankrotist. Eriti kui see trend jätkub pikka aega. Kukkumiseni viivad probleemid ei pea aga kuhjuma tasapisi, need võivad kokku kukkuda ootamatult. Näiteks rubla kursi järsu langusega välisvaluutas laenude olemasolul.
Kui me räägime juhtide sisemistest valearvestustest, kes ei suutnud luua tõhusat juhtimisstrateegiat, siis võib pidada kõige ebaõnnestunumaid projekte:
- tootmise enneaegne laienemine koos müügi järsu langusega;
- tooraine või seadmete soetamine kõrge intressimääraga;
- tootmisvarade ebaratsionaalne kasutamine;
- Põhjendamatud personalikulud ning toetamata palgad ja lisatasud jne
Ettevõtte pankroti tunnuste loetelu, mis on tingitud selle direktoraadi ebaõigest juhtimissüsteemist, võib jätkata. Väikeste probleemide korral võivad neid süvendada asutajate või investorite vahelised erimeelsused ning raskused ühtse strateegia väljatöötamisel, et kõikuma kippuvaid asju tasandada. Konfliktid tööliste vahelvõib mõjutada toodete või teenuste kvaliteedi langust. Ja selle tulemusena tarbijate kaotus. Lumepalliefekt võib viia ettevõtte kokkuvarisemiseni üsna lühikese aja jooksul ja ilma suuremate väliste probleemideta. Kuid nende täielik pöördumatu hävimisprotsess areneb kiiremini.
„Abi” väljastpoolt
Ilmseks märgiks juriidilise või füüsilise isiku pankrotist võib pidada nende maksevõime järsku langust ettenägematute tegurite sekkumise tõttu, mis ei sõltu ettevõtte sisemisest äripoliitikast. Mitte iga ettevõte ei tugevda oma töötajaid teenuste või osakondadega, kes tegelevad börside võimalike muutuste valearvestusega, et kaitsta end riskantsete toimingute enneaegse läbiviimise eest. Seetõttu, ilma valuuta kõikumiste prognoosideta, võib selle järsk hüpe isegi dollarilaenude puudumisel kaasa tuua tootmisettevõtete tulude käegakatsutava languse. Mitte ainult seetõttu, et enamik siseturul tooraine ja seadmete ostu/müügi lepingulisi kohustusi on seotud vahetuskursiga. Isegi kui arvutus on tehtud rublades, toob kaasnevate tegurite sekkumine dollariga seotud kütusehinna järsu tõusu näol kaasa paratamatult tootmiskulude tõusu, mis on tingitud kütusehinna tõusust. logistikakulud. Ja nii on kõigega – üks ettenägematu probleem haarab teise.
Suure finantskriisi ajal, olgu see lühiajaline või pikaajaline, täheldatakse paljude edukate ettevõtete pankrotimärke sagedamini. Lisaks valuutade hüppelisele tõusule ettenägematussetulemuseks võivad olla rahalised kahjud:
- föderaal- või piirkondlikest eelarvetest toetuste vähendamine;
- inflatsioon;
- seadusandlike aktide muudatused;
- konkurentsi suurenemine;
- trahvid;
- erakorralised maksed jne
Lisaks võib nende käsutuses oleva vara hinnangulist väärtust ületav võetud kohustuste summa kaasa tuua üksikisiku hävingu. Sellise märgi leidmisel on äripartneritel õigus kuulutada välja ettevõtte pankrotimenetluse algatamine. Selle rakendamise edasine protseduur sõltub selle valdkonna eripärast, kus ettevõte või organisatsioon tegutseb.
Usaldus, mis purunes
Tihti ei kiirusta ettevõtted isegi kõigi ilmsete pankrotitunnuste korral järgima seaduse nõudeid ning teavitama investoreid ja võlausaldajaid oma raskest finantsolukorrast. Astudes olukorra päästmiseks riskantseid, sageli kõrge intressiga laenudega samme, muutuvad probleemid ainult tõsisemaks. Taoliste olukordade vältimiseks töötas Ameerika teadlane-ökonomist Edward Altman möödunud sajandi teisel poolel välja mitmeid hindamismeetodeid pankrotitõenäosuse ennustamiseks ettevõtte tulemuslikkuse analüüsi põhjal. Kahetegurilist valearvestust, mille eesmärk on vältida laostamist ilma laenatud vahendeid kaasamata, peetakse kõige lihtsamaks ja taskukohasemaks. Viiefaktor on täpsem, kuid reeglina kasutavad seda börsid, krediidiorganisatsioonid ja suured aktsiaseltsid. Väiksemate ettevõtete puhul kahefaktori kasutaminemudelid.
Pankroti mõistet ja märke uuris lisaks Altmanile põhjalikult ka Briti teadlane Richard Tuffler, kes töötas välja oma neljafaktorilise süsteemi tõenäolise hävingu ennustamiseks. Ülejäänud tuntud meetodid kas ei anna täpset hinnangut, nagu Beaveri tulemuskaart, või loodi olemasolevate põhjal, nagu Springate'i mudel - omamoodi Altmani skeem. Ettevõtte olukorra täpsemaks hindamiseks analüüsitakse pankroti tõenäosust kõige sagedamini mitme meetodiga korraga. Igal juhul on sellise keeruka sündmuse jaoks parem kasutada kogenud spetsialistide teenuseid, kes tegelevad selle probleemiga professionaalselt. Iseseisev analüüs ei pruugi anda täpset prognoosi ja mõnikord viia täiesti vastupidise tulemuseni. Ja siit kuni kokkuvarisemiseni on käeulatuses.
Probleemid, aga mitte need
Kõik aga ei usu, et uppuvat laeva tuleks päästa. Sageli suurendab selle põhja sukeldumist aukude arvu suurendamine põhjas. Nii on probleemsete ettevõtetega. Mõnikord rikutakse neid tahtlikult, pigistades omanikele maksimaalse kasu ja jättes nad ilma maksete tasumiseks vajalikest vahenditest. Tahtliku pankroti märke ei ole lihtne tuvastada, kuid ka siin on välja töötatud lihtne tehnika, mis põhineb ettevõtte tootmistegevuse ja käibevara mahtude uuringul erinevatel aegadel.
Organisatsiooni tahtlik pankroti põhjustamine või isegi enda fiktiivne kuulutamine selleks, et vältida võlgade tasumist, on seadusega karistatav. Esimesel juhul firmajuhtum muutub maksejõuetuks, teises - omab vahendeid võlausaldajate ees võetud kohustuste täitmiseks, kuid püüab seda seaduslikult vältida. Igal juhul rikutakse partnerite huve ja neil on õigus nõuda oma raha tagastamist kohtu kaudu.
Pärast fiktiivse pankroti tunnuste paljastamist ja ebaseadusliku rikastumise skeemi algatajate kuritegeliku tahtluse tõendamist karistatakse neid olenev alt asjaosalistele tekitatud kahju suurusest. Lisaks rahatrahvidele, mis võivad ulatuda 800 miinimumpalgani, on petturitele ette nähtud ka reaalne vangistus kuni kuueks aastaks.
Võlg
Mida varem laenuandja, olles leidnud oma äripartneris või partneris pankrotimärke, kohtusse pöördub, seda suurem on võimalus oma raha tagasi saada. Võib-olla mitte täielikult, aga vähem alt osaliselt. Nagu juba märgitud, on rahutuste peamisteks näitajateks võlg üle viiesaja tuhande rubla üksikisiku ja kolmesaja juriidilise isiku puhul. Maksevõimetuse tähtaeg on kolm kuud ja rohkem. Nii summa kui ka tingimused ei saa olla väiksemad. Vastasel juhul ei võta kohus avaldust isegi läbivaatamiseks vastu. Kui võlgnik ise ei ole üritanud esimest sammu astuda, kuigi seadusega on ta kohustatud, on võlausaldajatel selleks õigus. Piisab ühest taotlusest, rühma või individuaalselt – see ei oma tähtsust. Isegi kui kohustusi ühe laenuandja ees on võimatu täita, tasudes samal ajal võlgu mitmekümnele võlausaldajale, ei saa vahekohust vältida.
Ettevõtted ei kiirusta oma maksejõuetust ise välja kuulutama ka seetõttu, et pankroti väljakuulutamise korral võidakse direktorile ja raamatupidajale määrata mitmeaastane vastavasisulise tegevuse keeld. Need piirangud omanikele ei kehti. Kuid tavakodanik, kes otsustab end eraisikuna pankrotti kuulutada, peaks meeles pidama, et järgmiseks viieks aastaks anti talle käsk minna krediidiasutustesse. Lisaks ei ole tal kolme aasta jooksul võimalust töötada juhtivatel kohtadel, töötada mis tahes profiiliga ettevõttes või organisatsioonis. Üksikettevõtja pankroti oluliseks tunnuseks on viiesaja tuhande rubla suurune võlg ja kolm kuud maksetega viivitamist ning tagajärgede hulgas ka viieaastane samalaadse tegevuse keeld.
Sa ei saa sellest aru ilma vahekohtuta
Kohtuvaidlus on võimalik ainult siis, kui võlgniku kohta on avaldus. Kõigepe alt selgitatakse välja põhjused, mis kaotusteni viisid. Rõhk on fiktiivse või tahtliku pankroti tunnuste tuvastamisel, kuna sel juhul kulgeb menetlus teistsuguse stsenaariumi järgi, kui võlgnik oleks osanud ette kujutada. Milliseid meetmeid võltsimise korral rakendatakse, on ülalpool üksikasjalikult kirjeldatud. Tõelise pankroti tunnuste olemasolu käivitab ettevõtte maksevõime taastamise protsessi, kuna ettevõtete hävingust päästmiseks on välja töötatud mitmeetapiline meetmete kogum.
Esimeses etapis on vaatluse kasutuselevõtt võimalik. Sellele järgneb rahaline taastumine ja väline juhtimine. Seda ainult siis, kuivaatlus näitab, et ettevõtet saab veel päästa. Kui tuvastatakse selle taaselustamise võimatus, järgneb ettevõtte kui juriidilise isiku täielik likvideerimine. Sel juhul võtab kohus kokkuvõttes arvesse kõiki maksejõuetuse tunnuseid. Pankrot tuvastatakse ainult siis, kui kõik andmed viitavad ettevõtte või organisatsiooni täielikule kokkuvarisemisele. Iga menetluse etapi jaoks on ette nähtud protsessi kaasatud spetsialistide vastavad toimingud ja volitused. Teise ja kolmanda meetme parim tulemus on eraisiku maksevõime taastumine. Kuid see pole alati võimalik.
Ajutine Valitsus
Esimesed kolm kuni neli kuud on vaatlusfaas. Kohtu määratud ajutine arbitraažijuht tutvub olukorraga vahetult ettevõtte põhitegevuse kohapealse jälgimise käigus. Olles tuvastanud ja kinnitanud üksikisiku pankrotitunnused, uurib ta võimalust laiendada suhtlust võlausaldajatega, arvutab võla tagasimaksmise tõenäosuse tootmismahtude suurendamise või muude tõhusate meetmete abil. Samas läheb vastutus võlgniku vara ohutuse eest üle ka ajutisele haldajale. Tema teadmata on võimatu midagi müüa ega osta.
Ettevõttes või organisatsioonis toimub vaatlusperioodi põhiline tootmisprotsess tavapäraselt. Kogu juhtkond jääb oma kohtadele, täites täielikult oma isiklikke kohustusi. Sel perioodil näitavad pankroti märkeainult vahekohtu juhi olemasolu. Ta teeb tihedat koostööd nii direktoraadi kui ka võlgniku investorite ja võlausaldajatega. Ajutiselt peatatakse kõik võlgade väljamaksed, dividendide ja sarnaste vahendite ülekandmine.
Puru päästmiseks
Kui ettevõttel on vabu vahendeid, mida saab kasutada likviidsuse stabiliseerimiseks, on kohtul õigus minna pankrotimenetluse teise etappi - ettevõtte saneerimise või rahalise taastamise juurde. Seda võimalust saab kasutada juhul, kui ettevõtte tegevuse analüüs on näidanud, et hetke finantsseisu teatud optimeerimisega on võimalik kriisist välja tuua. Arvesse võetakse kõiki maksejõuetuse mõiste ja tunnuste seisukoh alt olulisi tegureid. Ettevõtte pankrot ja sellele järgnev likvideerimine on äärmuslik versioon kogu protsessist. Kasutatakse kõiki muid võimalikke meetodeid. Lisaks ei saa kohus ise sellist otsust teha. Seda peavad toetama asutajad ja võlausaldajad.
Taastumisperioodiks, mis kestab üks kuni kaks aastat, läheb ettevõtte juhtimine täielikult arbitraažikohtu hoole alla. Tema otsusega võib osa ettevõtte juhte olla kaasatud teatud tegevuste elluviimisse. Siiski ei ole neil õigust protsessi mõjutada ilma juhi, sealhulgas organisatsiooni presidendi või peadirektori nõusolekuta. Rahaline taastumine koos järelevalvega on ka märk pankrotimenetlusest, mistõttu ei tasu end petta, et ettevõttel on selja taga keerulised ajad. ATsel perioodil lakkavad kõik võlgade tasumised, võetakse kõik meetmed tootmise ja muu vara säilitamiseks, tegevus toimub rangelt vastav alt välja töötatud ja võlausaldajatega kokkulepitud plaanile. Üldjuhul viiakse kõik tegevused maksimaalselt läbi olemasolevate vahendite arvelt, kuid teatud olukordades on võimalik kaasata ka täiendavaid. Kui ettevõtte päästmise võimalus on piisav alt suur, võivad investorid riskida ja panustada olukorra tasandamiseks teatud summa.
Tahvel on õigel teel
Pankroti, menetluse kontseptsiooni ja tunnuseid tervikuna saab käsitleda ainult koos, kui me ei räägi lihtsustatud skeemist, mille ainsaks ülesandeks on juriidilise isiku likvideerimine. Ettevõtte päästmisel järgneb seire- ja finantsseisundi taastamise meetmetele välise juhtimise juurutamine. Koos taastusraviga võib see periood kesta kaks aastat, kuid mitte rohkem. See on seadusega ette nähtud tähtaeg pankrotimenetluse kahe viimase etapi jaoks, millest igaüks nõuab vahekohtu eraldi otsust.
Välishalduril on õigus:
- majandada võlgniku vara iseseisv alt, lähtudes eelnev alt võlausaldajatega kokku lepitud tegevuskavast;
- tehib võlgnikule ebasoodsaid tehinguid, sh lepinguliste kohustuste lõpetamist;
- sõlmida võlgniku võlausaldajatega kokkulepped jne.
Kogu ettevõtte varade turvalisus, kus on kasutusele võetud väline juhtimine, langeb samuti ajutisele juhtimisele. Aga kaArbitraažikohtu määratud halduril on õigus vara kindlustada ka omal äranägemisel. Tuleb meeles pidada, et järelevalve, finantsseisundi taastamine ja väline juhtimine on juriidilise isiku pankroti eraldiseisvad tunnused. Värske võlgniku maksevõime taastamine toob kaasa juhtumi lõpetamise ja ettevõtte tagastamise omanikele. Ja kui meetmete rakendamine ettevõtte päästmiseks on ebatõhus, on järgmiseks etapiks selle likvideerimine.
Varad, mida käsitletakse
Võlgniku vara müük võla tasumiseks on viimane märk üksik- ja juriidilise isiku, aga ka üksikettevõtja pankrotist. See viiakse läbi konkureeriva valiku põhimõttel. Võlgniku likviidsus pannakse enampakkumisele, müüdud vara pe alt laekunud raha kantakse võlausaldajatele paremusjärjestuses pärast õigusabikulude tasumist, rahalise sissenõudmise käigus kogunenud arvete tasumist ja välist juhtimist. Lisaks on pärast eelnimetatud väljamaksete tegemist järgmisteks hüvitise taotlejateks võlgniku töötajad, kes said likvideeritud ettevõttes töötades puude või muu tervisekahjustuse. Seejärel makstakse palgavõlgnevused ära ja alles siis kantakse ülejäänud tulu võlausaldajatele.
Nagu näete, on pankrotimenetlus üsna pikk ja keeruline protsess, kui otsustate ettevõtte päästa. Kiiresti ja odavam alt läbib see lihtsustatud skeemi, mille ainsaks eesmärgiks on ettevõtte ametlik likvideerimine. Antud juhul on algstaadiumis pankroti mõiste ja tunnused sarnased, nagu kolmeetapilise menetluse puhul. Siiski ei kehtestata järelevalvet ega sanitaar- ja vahekohtu juhtimist, kuna neid pole vaja.
